關於做好2019年深化增值稅改革第一階段「開好票」相關工作的通知

關於做好2019年深化增值稅改革第一階段「開好票」相關工作的通知
稅總函〔2019〕81號
2019年3月21日
發布機關：稅務總局

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關於做好2019年深化增值稅改革第一階段「開好票」相關工作的通知

稅總函〔2019〕81號

國家稅務總局各省、自治區、直轄市和計劃單列市稅務局，國家稅務總局駐各地特派員辦事處：

為貫徹落實黨中央、國務院決策部署，推動2019年深化增值稅改革各項措施落地見效，各級稅務機關要按照「四實四硬」的工作要求，聞令即動、勇於擔當，全力打贏第一階段「開好票」攻堅戰役。現就有關工作事項通知如下：

一、積極開展業務學習培訓

3月20日，財政部、稅務總局、海關總署發布了《關於深化增值稅改革有關政策的公告》（財政部 稅務總局 海關總署公告2019年第39號）。近期，稅務總局將面向稅務幹部開展「一竿子到底」的視頻培訓。各級稅務機關要結合當地實際，對稅務幹部開展一輪有針對性的業務學習培訓，使廣大稅務幹部把降低增值稅稅率和調整退稅率、加計抵減、旅客運輸服務納入抵扣、不動產進項稅一次性抵扣、增值稅期末留抵稅額退稅等政策弄懂吃透，熟練掌握政策規定，準確把握執行口徑。圍繞政策調整和系統變化情況，重點抓好稅政管理人員、出口退稅管理人員、辦稅服務廳窗口人員和12366接線人員的業務操作培訓，讓大家學得透、講得清、辦得好，能夠及時幫助納稅人理解好、運用好各項減稅政策。

二、紮實推進政策宣傳輔導

各級稅務機關要全方位、多角度主動發聲，及時面向納稅人開展政策宣傳輔導工作，宣傳改革舉措、普及政策知識。重點做好降低增值稅稅率和調整退稅率、加計抵減、旅客運輸服務納入抵扣、不動產進項稅一次性抵扣、增值稅期末留抵稅額退稅等新政策的宣傳輔導工作，幫助納稅人掌握政策規定和操作要點。通過辦稅服務廳、12366納稅服務熱線、電子稅務局、「兩微一端」等渠道開展政策宣傳輔導，做到政策諮詢有人答、疑難問題有人解、系統操作有人教。合理調配辦稅服務廳和12366納稅服務熱線資源，暢通涉稅諮詢渠道，落實好首問責任制，及時回應納稅人關切。

三、抓緊完成開票軟件升級

稅控開票軟件及時升級到位是降低增值稅稅率等改革措施平穩落地的重要前提。各級稅務機關要提前梳理核實待升級納稅人清冊，暢通稅企聯絡渠道。在升級補丁下發後及時完成稅務局端相關系統升級，提示提醒納稅人儘快完成稅控開票軟件升級操作。對於無法通過互聯網自動升級的納稅人，會同稅控服務單位採取線下輔導、上門輔導等方式，幫助納稅人完成升級操作。重點督促使用稅控服務器的納稅人和電子發票服務平台運營單位及時完成開票系統升級，協調稅控服務單位推動解決相關問題，確保升級工作不留死角。

四、督促做好稅控技術服務

各級稅務機關要會同稅控服務單位提前謀劃，妥善調配技術維護服務力量，主動做好稅控服務人員技能培訓，做到保障措施到位、人員責任到位、技術支持到位。在有序推進稅控開票軟件升級工作的同時，督促稅控服務單位加強對企業開票人員的操作培訓，幫助開票人員全面了解稅控開票軟件功能，熟練掌握新稅率發票開具操作，有效提升發票開具效率。對於納稅人提出的稅控開票軟件安裝使用和具體操作問題，督促稅控服務單位通過多種方式耐心解答、及時回應。

五、切實加強服務單位監管

稅務總局已於近期與航天信息股份有限公司、國家信息安全工程技術研究中心兩家稅控服務單位及其上級管理部門進行了溝通，並致函請其全力配合此次深化增值稅改革，全面做好稅控開票軟件升級和稅控技術維護服務工作，切實保障納稅人的合法權益。各級稅務機關要高度重視稅控服務單位監管工作，對於納稅人提出的投訴，要在第一時間開展調查核實，及時向納稅人反饋處理結果。對於稅控服務單位服務不到位造成不良社會影響，以及違規搭售設備或軟件、亂收費的，要嚴格依照《增值稅稅控系統服務單位監督管理辦法》進行處理。

六、同步實現關聯繫統對接

圍繞此次深化增值稅改革涉及到的政策調整和業務變化情況，稅務總局正在統籌推進增值稅發票管理系統、出口退稅管理系統、核心征管系統和離境退稅管理系統的升級改造工作。稅務總局發布升級補丁後，各省稅務機關要按照有關要求及時完成系統升級部署，並同步完成電子稅務局升級改造，以及與此次改革相關的自助辦稅終端等本地特色軟件調整對接工作，確保稅收業務連續穩定。

七、提前排查系統運行風險

各省稅務機關要結合本地實際情況，對增值稅發票管理系統、出口退稅管理系統、核心征管系統、離境退稅管理系統、電子稅務局等與此次改革密切相關的信息系統進行全面風險排查，特別是要分析研判相關系統在資源保障、帶寬使用、系統銜接等方面是否存在重大風險，並及時排除隱患。對於納稅人集中升級可能引發服務器擁堵等問題，要認真制定工作預案。如果無法通過技術手段排除風險，要主動引導納稅人有序錯開升級高峰，合理安排升級時間，確保升級工作平穩有序。

八、跟蹤監控發票開具情況

各級稅務機關要以增值稅發票管理系統中採集到的發票數據為依託，跟蹤監控納稅人發票開具情況，並且據此採取有針對性的服務和管理措施。對於大量開具舊稅率發票等情況，要進行分析研判。屬於納稅人不了解政策調整變化的，要安排稅務人員進一步開展宣傳輔導；屬於納稅人未升級稅控開票軟件，或不熟悉相關操作的，要及時督促稅控服務單位做好操作培訓；屬於涉嫌虛開發票，符合風險納稅人特徵的，要依託增值稅發票風險快速反應機制，及時開展核查處理。

九、建立健全問題響應機制

各級稅務機關要嚴格落實領導值班制，強化應急值守，發生突發事件，要採取堅決措施，迅速處置。對於自身無法解決的問題，在核實確認後及時向上級稅務機關報告。辦稅服務廳、12366納稅服務熱線要增設「深化增值稅改革問題處理專崗」，確保納稅人的問題及時得到解答、事項及時得到處理、訴求及時得到回應。在「開好票」階段，要重點做好發票開具使用問題的分析研判和快速處理。對於稅控服務單位反映的問題和提出的訴求，要積極協助其妥善解決。

國家稅務總局

2019年3月21日